2025年度个税退税申报开始啦！请收好这份退税指南

来源: | 作者:汉正家族办公室 | 发布时间: 2026-08-04 | 2 次浏览 | 🔊 点击朗读正文 ❚❚ ▶ | 分享到:

2025年度个税汇算时间是2026年3月1日至6月30日。汇算初期（3月1日至3月20日）需要通过个人所得税APP预约办理，3月21日开始无需预约，可随时办理。

2025年度应退或应补税额 = [（综合所得收入额-60000元 -“三险一金”等专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除 - 符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率 - 速算扣除数] - 已预缴税额

其中，我们重点来讲讲

公益捐赠如何抵税？

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一、个人公益性捐赠税前扣除需满足的条件有两个

（一）接受捐赠的公益组织须具备税前扣除资格

《公告》明确，个人通过中华人民共和国境内公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，向教育、扶贫、济困等公益慈善事业的捐赠（以下简称公益捐赠）可以抵扣。

其中公益性社会组织是指依法设立或登记并按规定条件和程序取得公益性捐赠税前扣除资格的慈善组织、其他社会组织和群众团体。

（二）捐赠后需要取得《公益事业捐赠统一票据》

《公告》明确，公益事业捐赠个人所得税扣除需提供捐赠票据。

二、公益性捐赠的扣除额度

扣除比例有30%和100%两种。

30%扣除比例的情形是：个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

100%扣除比例的情形是：国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。包括但不限于“个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性捐赠”“个人通过宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿陈飞病治疗基金会、中华环境保护基金会用于公益救济性的捐赠”等情形可以享受个人所得税前100%扣除。

三、个人公益性捐赠税前扣除手把手操作指引

① 捐赠并且获得捐赠收据之后，直接将捐赠收据提交给机构财务部门，在其做当月工资或者下个月工资的时候，一并扣除。

② 如果机构财务部门不方便处理捐款的个税扣除，个人可以通过“个人所得税”APP在年度所得税汇算时一起申报扣除。

具体操作步骤如下：

第一步

打开“个人所得税”APP，登陆个人账号。点击“综合所得年度汇算”。

第二步

在“标准申报”页面，点击“准予扣除的捐赠额”，再点击右上角“新增”。

第三步

填写详细的捐赠支出信息。

第四步

申报信息填写完毕，点击保存，申请退税。如有多张发票需继续新增上传，全部捐赠票据登记结束后，点击“分配扣除”，输入“综合所得捐赠扣除金额”，并保存。